Szerző: Zsanett | aug 2, 2022 | Egyéb kategória
A Kata-törvény módosításával a jelenleg katás vállalkozók száma várhatóan töredékére esik vissza.
Ennek egyik oka, hogy bármely egyéni vállalkozói tevékenységet csak magasabb adókulccsal tudnak majd folytatni az érintett vállalkozók – SZJA vagy átalányadózás alapján.
Ha valakinek megszűnik a „katázási lehetősége 2022. szeptember 1-től, mert nem vállalja a főállású kata adót, vagy nem csak magánszemélytől szerez bevételt, a következőket teheti:
1. Ha cégként – Bt – működik, akkor automatikusan a társasági adó hatálya alá kerül szeptember 1-től annak összes könyvelési és adózási következményeivel.
2. Cégként bejelentkezhet a kisvállalati adó (kiva) hatálya alá, és ezután így adózhat. Ezt érdemes még augusztusban megtenni, hogy ne kerüljön át automatikusan a társasági adóba. Ettől függetlenül ezt később is megteheti.
3. Ha egyéni vállalkozó, akkor a 2022. adóévre 2022. október 31-éig jelentheti be, hogy áttér az szja szerinti átalányadózásra. Ennek hiányában a normál szabályok szerint fog adózni egyéni vállalkozóként.
4. Ha eddig valaki cégként katázott, akkor szeptembertől az is egy lehetőség a katázás folytatására, hogy főállású egyéni, katás vállalkozóvá válik. (Természetesen csak akkor, ha garantálni tudja, hogy kizárólag magánszemélyeknek dolgozik.).
Ebben az esetben ott marad viszont a cége, annak összes költségével, adminisztrációs terhével. Ha ezt már nem akarja fenntartani, akkor egyszerűsített végelszámolással szüntetheti meg.
Mivel a bevételi szintek és a jövőbeli tervek cégenként eltérnek, mindenképp érdemes könyvelő szakemberrel egyeztetni az optimális döntés érdekében.
Ha olyan könyvelőt keresel, aki gazdasági mentorként a céged fejlődését és konkrét terveit is szem előtt tartva segít a választásban, szívből ajánljuk a Clement Weaver Kft-t:
Bölcs döntést és sok sikert kívánunk!
Szerző: Zsanett | júl 23, 2022 | Egyéb kategória
Avagy: Ki katázhat a jövőben és hogyan?
Pénzügyi tanácsadóként 7 éve dolgozom együtt a katás vállalkozókkal, mint kiemelt ügyfeleimmel. Ennek egyik oka, hogy én is katás vállalkozóként indultam a saját területemen, és megtapasztaltam az adózási forma előnyeit és hátrányait. Másrészt az évek során kidolgoztam egy komplex támogatási rendszert, amellyel a katás vállalkozók meg tudják alapozni a jelen- és jövőbeli anyagi biztonságukat. A kedvező adózási formának ugyanis számos buktatója van, amelyekre tudatosan érdemes készülni.
A katás vállalkozókra vonatkozó jelenlegi intézkedések erősen átírják az ebben az adózási formában tevékenykedők lehetőségeit, azoknak viszont, akik továbbra is katásként folytatják a vállalkozásukat, ugyanúgy figyelniük kell az előbb említett kihívásokra.
Mit is jelent a katás adózási forma?
A KATA egy mozaikszó, jelentése Kisadózó Vállalkozások Tételes Adója.
Tehát ez egy adózási, és nem vállalkozási forma.
A lényege, hogy minden hónapban be kell fizetni egy meghatározott összeget – 2022. augusztus 31-ig havi 25.000 Ft, 50.000 Ft vagy 75.000 Ft-ot – cserébe pedig 12 millió forintig ÁFA-mentesen tud számlázni a vállalkozó.
2022. szeptember 1-jétől megváltozik a törvény:
A katás vállalkozónak évi 18 millió forintos nettó árbevételig a tételes adón, az eddig is térített iparűzési adón és kamarai hozzájáruláson kívül nincs más fizetnivalója. Évi 18 milliós árbevétel fölött a különbözet után 40 százalékos adót kell fizetnie – ezt eddig 12M Ft árbevétel után kellett fizetniük. Ha valaki nem teljes évet katázik, akkor a 18 millió forintot időarányosan, havi 1,5 millió forintjával kell figyelembe venni.
Visszatérve a Kata előnyeire, ezen keresztül a jelenlegi alkalmazotti bér után fizetendő járulékokat és adóterheket (33,5%) akár 2.9%-ra tudjuk csökkenteni.
Ez több, mint 10-szeres csökkenés az adóban – tehát ennyivel több pénz marad a vállalkozó zsebében hónap végén!
Működtetése normál esetben nagyon egyszerű:
- Havi egyszer a NAV felé el kell utalni az adót
- A lakhely önkormányzatának évente 2x iparűzési adót kell fizetni
- Évente egyszer az illetékes iparkamarának el kell utalni az 5.000 Ft-os kamarai hozzájárulást
- Az ügyfeleknek / vásárlóknak ki kell állítani a számlákat
- MINDÖSSZE egy bevételi nyilvántartást kell vezetni, év végén pedig össze kell adni a bevételeket és február 25-ig be kell küldeni a NAV-nak a KATA nyilatkozatot.
Tehát kijelenthetjük: a KATA jelenleg az egyik legkedvezményesebb és legegyszerűbb adózási forma, mikro- és kisvállalkozásoknak.
Ez az állítás eddig helytálló volt, de szeptembertől az erős szigorítások miatt csak a vállalkozások töredéke tud élni a KATA által nyújtott kedvező lehetőségekkel.
Kinek éri meg katásnak lenni és miért?
A fentiek alapján számos mikro- és kisvállalkozó előnyösebb adózási keretek között tudott dolgozni a kata választásával.
Optimális megoldást nyújtott ez a forma az induló vállalkozásoknak, hiszen a tevékenység megkezdésekor a vállalkozó még alacsonyabb bevételi szintet ér el, és jó esetben lépésről lépésre bővíti az ügyfélkörét és növeli a bevételeit. Így pl. mellékállású katásként munka mellett is elindíthatott bárki egy vállalkozást – így csupán 25.000 Ft-ot adót fizetve –, főállású katásként pedig mindössze 50.000 Ft adóterhe jelentkezett havi szinten.
Kifejezetten azoknak volt előnyös ez az adózási forma, akik alacsony anyag- és működési költségekkel végzik a tevékenységüket – pl. a szolgáltatószektorban -, mert a katában nem kell tételes költségnyilvántartást vezetni és az adó nem függ a költségek szintjétől.
Kinek vagy mely cégeknek, állami szerveknek tud számlázni a katás?
2022. augusztus 31-ig a korábbi szabályozások értelmében cégeknek és állami szerveknek is számlázhatnak a katás vállalkozók.
A Kata-törvény módosítása komoly változást hoz e téren, ugyanis ez alapján szeptember 1. után csak magánszemélyeknek számlázhatnak a katás vállalkozók.
Ráadásul szeptember 1. után csak főfoglalkozású egyéni vállalkozó választhatja a Kata adózási formát, egyéni cég, kizárólag magánszemély taggal rendelkező betéti társaság, közkereseti társaság és ügyvédi iroda nem működhet e keretek között tovább.
Erős ellenállást váltott ki a vállalkozókból ez a drasztikus törvénymódosítás, amely egyrészt a katások nagy részét érintő változásokat léptet életbe, másrészt minimális időt hagy nekik az új adózási formára való áttérésre.
Szerző: Zsanett | máj 4, 2022 | Egyéb kategória
Egyéni vállalkozóként biztosan Te is folyamatosan jelen vagy és dolgozol a cégedben. Miközben fejleszted a vállalkozásod, a saját tevékenységed révén is szerzel új ügyfeleket, bevételt.
Ha így van, elsődleges Számodra, hogy:
- minél jobban megtérüljön a befektetett munkád,
- minél kevesebb legyen a kieső időd,
- a betegségek, egészségügyi problémák ne hátráltassanak a fejlődésben.
Hogyan tudod kihozni maximumot a vállalkozásodból?
A konkrét célok és stratégia mellett a siker kulcsa, hogy hatékony legyél a mindennapokban, ehhez pedig szükséges, hogy az idődet valóban a tevékenységedre és a napi feladataidra tudd fordítani.
De mi van akkor, ha lebetegszel vagy balesetet szenvedsz, és kiesel a munkából?
Ilyenkor orvosi vizsgálatokra és kezelésekre kell járnod, és lehet, hogy kivizsgálásra is szükséged van.
Az állami egészségügyben viszont egyre növekvő várólistákra számíthatsz, sok esetben már egy orvosi konzultációra is heteket vagy egy-két hónapot kell várni, nem beszélve az MR vagy CT vizsgálatokról és a kisebb-nagyobb műtétekről.
Hogyan tudod feloldani ezt a helyzetet?
Ha egészségbiztosítással rendelkezel, a Számodra szükséges egészségügyi ellátást bármikor néhány napon belül eléred, és meg tudod őrizni az egészséged. Az utóbbi azért is fontos, mert a megelőző szűrésekkel ki tudod védeni a krónikus betegségeket.
Ha pedig akut panaszod van, nem kell heteket, hónapokat várnod, míg ellátást és valódi segítséget kapsz.
Mit ad az egészségbiztosítás?
Az egészségbiztosítás egy szolgáltatást nyújtó biztosítás, azaz eltér a megszokott biztosításoktól.
Nem úgy működik, hogy a baj esetén kifizet egy összeget, hanem szolgáltatást nyújt, amikor szükséged van rá.
Ha olyan panaszaid vannak, mint például gyomorfájás, allergia, megfázás vagy akár ízületi probléma, egy központi telefonszámon időpontot tudsz egyeztetni a megfelelő szakorvoshoz, és még tanácsot is adnak, hogyan érdemes elindulnod a vizsgálatokkal.
Előfordulhat, hogy szeretnél egy teljes laborra elmenni vagy zúg a füled és egy koponya MR-t javasol a háziorvosod. Ha ír egy beutalót, néhány napon belül erre a vizsgálatra is el tudsz menni, és nem kell sorban állnod a szakorvosi rendelőben.
Ha pedig olyan problémával küzdesz, amelynek kapcsán ambuláns vagy egynapos műtétet javasolnak – lehet szó akár egy anyajegy levételéről, szemészeti beavatkozásról vagy akár csípőprotézis műtétről –, ezt is meg tudod oldani az egészségbiztosításon belül.
Röviden, a magánorvosi ellátást nyújtó egészségbiztosítás nagyban megkönnyíti az életed, és minimális kieső idővel tudod karbantartani az egészséged és megelőzni a krónikus betegségeket.
Több biztosító is kínál megoldást ezen a téren, különböző szintű programokkal. Ha Te is tudatosan gondolkodsz és előre szeretnél gondoskodni az egészségügyi ellátásodról vállalkozóként, keress nyugodtan emailen vagy telefonon!
Szerző: Zsanett | febr 24, 2022 | Egyéb kategória
Avagy: Miért és mibe érdemes befektetned 2022-ben?
A két évvel ezelőtt kibontakozó, világméretű változásokat mindannyian megtapasztaltuk, a munkaerőpiacon és gazdasági-pénzügyi életben egyaránt.
Ezzel egyidőben a befektetések terén különböző hozzáállások mutatkoztak. Azok esetében, akiknek az élethelyzete gyökeresen megváltozott – elvesztették munkahelyüket, rövid idő alatt váltaniuk kellett és egy új egyensúlyt teremteni az életükben –, a megtakarítások másodlagos szerepet kaptak, és jó esetben a meglévő, rendszeres programjaikat tudták folytatni.
Növekedett viszont a megtakarítási hajlandóság azok körében, akik stabil, számukra elfogadható szinten tudták folytatni az életüket.
Sokan épp 2020-ban döntöttek először úgy, hogy a hosszú távú terveiket is komolyan veszik.
Az elmúlt másfél évben az alábbi visszajelzéseket kaptam ügyfeleimtől, akik így döntöttek:
- A koronavírustól függetlenül ugyanakkor lesz nagykorú a gyermekem/unokám, és kötelességem gondoskodni róla, hiszen egyre közeledik ez az idő.
- Az utóbbi egy év megmutatta, milyen fontos, hogy legyenek hozzáférhető tartalékaim, és később, nyugdíjas koromban ez ugyanígy elengedhetetlen lesz.
- Ha most nem indítom el, később sem fogom könnyebben elkezdeni az aktív pihenőidőmre történő felkészülést. Mindig lesznek kihívások.
Az öngondoskodás terén hazánkban több évtizedes lemaradást kell „behoznunk”. A 20. század második felében társadalmilag egy olyan hozzáállás alakult ki, mellyel az emberek többsége kívülről várta a pénzügyi helyzete és a jövője megoldását. S ez látszólag működött is, hiszen nem volt jellemző a napjainkban elterjedt céltudatosság, jövőtervezés, így alacsonyabbak voltak az igények is.
A szociális háló fokozatos megszűnésével azonban – már ami a nyugdíjakat és az oktatás támogatását jelenti – egyre inkább csak magunkra számíthatunk a jövőnk megalapozásában.
Miért fektessük be a pénzünket, ahelyett, hogy a bankban vagy a „párnánk alatt” tartanánk?
Az elmúlt évtizedben tanúi voltunk a banki betéti kamatok csökkenésének, miközben a költségek ugyanúgy megmaradtak. Másszóval: ha bankban tartjuk a pénzünket, számíthatunk arra, hogy a felmerülő díjak és az infláció miatt az folyamatosan veszít az értékéből. Ha pedig újra használnánk a pénzünket, egy adott szint után csak plusz költséggel juthatunk hozzá.
Éppen ezért érdemes csak a következő néhány – kb. 4-6 – hónapra szóló tartalékainkat a bankban tartani.
Ha úgy döntünk, hogy otthon tartjuk a megtakarításaink egy részét, a pénz folyamatos romlása miatt el kell fogadnunk, hogy ebben az esetben is egyre kevesebb lesz az értéke és a vásárlóereje.
Mibe fektessünk, hogy megőrizzük és növeljük a pénzünk értékét?
Választhatunk pénz- és vagyoni értékek között:
- Pénzértékeknek minősülnek a folyószámlán lévő keretek, a bankbetétek, az állam- és vállalati kötvények. Fontos látnunk, hogy ezek közvetlenül leképezik az adott pénznem aktuális értékét, így az infláció is direkt módon hat rájuk.
Nyilvánvalóan így is használjuk őket, de a bevételeink, megtakarításaink elosztásánál annyit érdemes ebben az irányban elhelyeznünk, ami a rövid távú megélhetésünkhöz szükséges lehet, vagy ami után például állami támogatásra számíthatunk. Ilyen megtakarítás a babakötvény is, amelyre korábban legfeljebb évi 6.000, 2022-től pedig 12.000 Ft állami kamatbónuszra is számíthatunk.
Egy másik megtérülő pénzérték a minőségi életbiztosítás.
Mikor tekinthetünk minőséginek egy megtakarítás alapú életbiztosítást?
Fontos, hogy alacsony és tisztán átlátható költségek mellett stabil nyereséget hozzon a befektetés, és magas szintű életbiztosítási védelmet nyújtson a program. Plusz előnyt jelent, ha emellett hosszú távra is garantál egy adott hozamot a biztosító. Mivel sok szempontot kell figyelembe venni, érdemes szakember segítségét kérni a választásban.
- Vagyoni értékeink közé tartoznak a részvények, az ingatlan és a nemesfémek, így például az arany. Ezekre jellemző, hogy hosszú távon is megőrzik, jó esetben növelik az értéküket, és az egyes pénznemek értékváltozásaitól függetlenül stabil hátteret, vagyont jelentenek. Az értékük rövidtávon ugyanúgy változhat – ha megnézzük pl. az aranyat, láthatjuk, hogy napi szinten és rövid időn belül is komoly ingadozásoknak van kitéve –, hosszú távon viszont stabilitást és növekedési potenciált jelentenek.
Ha közép- és hosszútávú befektetésben gondolkodunk, a vagyoni értékek kiemelt szerepet kapnak.
A megfelelő portfólió kialakításában itt is érdemes szakember segítségét kérni, és a befektetések megosztására, a több lábon állásra törekedni.
Öngondoskodási tanácsadóként a célom, hogy ügyfeleimben felébresszem a tudatos tervezés iránti igényt és utat mutassak a befektetések „útvesztőjében”. Az egyéni, családi célok esetén a biztonság kiemelt szerepet kap és ezt alapul véve választjuk ki azokat a programokat, portfóliókat, amelyekkel optimalizálni tudjuk az nyereséget.
A kockázatvállalási hajlandóság és a konkrét célok alapján a stabil, vagyonkezelt részvénykosarak, egyedi részvények, az arany és a digitális eszközök kombinációját állítjuk össze.
Ha magánemberként vagy vállalkozóként a saját portfóliódat tervezed felépíteni és kérdéseid merülnek fel a témában, a teveli.zsanett@tudatostervezes.hu emailcímen örömmel állok rendelkezésedre. Ha meglévő befektetéseid, életbiztosításaid kapcsán merül fel kérdésed, szintén szívesen segítek, egy díjmentes konzultáció keretében.
Tudatos döntéseket és sikeres évet kívánok!
Teveli Zsanett
Független pénzügyi tanácsadó
Szerző: Zsanett | okt 13, 2021 | Egyéb kategória
Avagy: Az államkötvénytől a kriptovalutákig
Az elmúlt egy évben az egyik slágertéma a kriptobefektetések. Egyre többen fektetnek be „kriptopénzekbe”, melyek száma több mint tízezerre rúg. Míg 2019-ben szinte minden hír a Magyar Állampapír Pluszról szólt, ami a megszokottnál magasabb kamattal adott megtakarítási lehetőséget a magyar államkötvényekbe, addig 2020 tavaszától a részvények és a kriptovaluták kerültek előtérbe. Ez utóbbiak fokozatosan nyertek teret az elmúlt években.
A Covid-időszak elejétől a részvénypiac zuhanásai és újbóli növekedései komoly spekulatív potenciált jelentett, s éppen ezek az ingadozások és az EUR/USD árfolyamváltozásai el is riasztottak sokakat a hagyományos tőzsdei befektetésektől.
Alternatívanként a „menekülő valuták” – a kriptopénzek, coinok – és a nemesfémek kerültek előtérbe. Az arany árfolyama 2011 óta először újra elérte a 2000 USD/uncia árfolyamot, és e körül ingadozik azóta is kisebb-nagyobb mértékben.
A kriptovaluták közül a Bitcoin, a legnagyobb piaci kapitalizációjú pénzeszköz volt a sláger, az árfolyama többszörös növekedést mutatott 2020-ban, a többi kriptopénz pedig eltérő arányban követi a BTC mozgását.
Mi a jó megoldás? Fektessünk csak kriptovalutákba, és engedjük el a hagyományos csatornákat?
A válasz egyértelműen NEM.
A kriptopénzeknek mára tényleges és megfogható szerepe van a pénzügyi befektetések piacán, de nyilvánvaló az is, hogy még mindig gyermekkorukat élik és rendkívül nagy a volatilitásuk és a kockázatuk. Azaz a spekulatív befektetések közé tartoznak.
Pénzügyi mentorként úgy gondolom, a spekulatív, magasabb nyereséget megcélzó befektetéseknek ugyanúgy helye van a portfóliónkban, mint a közepes kockázatú és az abszolút biztonságos, garantált hozamú megtakarításoknak.
Alakítsd ki saját portfóliódat a Te igényeid és lehetőségeid szerint!
A személyes portfóliódat alapvetően meghatározzák a saját céljaid, nyereségre irányuló elvárásaid és kockázattűrésed.
Ha jobban bírod a kockázatot, nyilván nagyobb részt fognak kitenni az egyedi részvények és a kriptopénzek.
Ha pedig biztonsági játékos vagy, egy kiegyensúlyozott, garantált hozamú csatornákat is kihasználó stratégia a jó megoldás Számodra.
Bármennyire kecsegtető is a magas hozam, ez nagyobb veszteséggel is járhat, így egy kiegyensúlyozott, több lábon álló portfólió hosszú távon kiszámíthatóbb és tervezhetőbb megoldást nyújt a céljaid elérésére.
A konkrét tervezésnél érdemes szakértő tanácsát is kikérned, mert a pénzügyi befektetések témája külön szakma, így a tudatos tervezéshez számos háttérinformációra lesz szükséged.
Ha szeretnél egy teljes körű, céljaidra szabott és rugalmas tervet kialakítani, fordulj hozzánk bizalommal! A garantált hozamú befektetésektől a részvényekig és a kriptovalutákig átfogó segítséget nyújtunk.
Lépj kapcsolatban velünk és vedd igénybe októberi díjmentes konzultációnkat!
